Φορολογικός Υπολογιστής για Φυσικά Πρόσωπα

Ο φορολογικός υπολογιστής στηρίζεται στις ακόλουθες αρχές:

• Το άθροισμα των φορολογικών εκπτώσεων (δηλ. Κοινωνικές Ασφαλίσεις, Συνδρομές Αποταμιευτικής Ασφάλειας, ΓΕΣΥ κτλ.) δεν πρέπει να ξεπερνούν το 20% του εισοδήματος.
• Στην περίπτωση των φυσικών προσώπων, η αποταμιευτική ασφάλεια θα πρέπει να έχει και ένα υποχρεωτικό κομμάτι ασφάλειας ζωής. Προσεγγιστικά, το ασφαλισμένο κεφάλαιο θα πρέπει να είναι τουλάχιστον 13 φορές το ασφάλιστρο (π.χ. αν το ασφάλιστρο είναι 10,000, το ασφαλισμένο κεφάλαιο θα πρέπει να είναι τουλάχιστον 130,000 ευρώ).
• Στην περίπτωση που η εταιρεία είναι ο συμβαλλόμενος, το ασφαλισμένο κεφάλαιο μπορεί να είναι το ελάχιστο ποσό των €1,000.

Στη δεύτερη στήλη του φορολογικού υπολογιστή παρουσιάζεται η φορολογία του συμβαλλόμενου χωρίς την αποταμιευτική ασφάλεια, ενώ στην τρίτη στήλη παρουσιάζεται η φορολογία με το ποσό αποταμίευσης που εξασφαλίζει τις μέγιστες φοροαπαλλαγές.

Αν θεωρήσουμε ένα επενδυτή με ετήσιο εισόδημα €50,000, για να μπορεί να λαμβάνει τις μέγιστες φοροαπαλλαγές θα πρέπει να καταβάλλει ετήσιες συνδρομές αποταμιευτικής ασφάλειας €4,465. Ενώ για να μπορεί το συμβόλαιο να είναι επιλέξιμο από τις φορολογικές αρχές, θα πρέπει να έχει συνδεδεμένη και μια ασφάλεια ζωής αξίας €63,785.

Πίνακας 1. Παράδειγμα υπολογισμού του φόρου χωρίς και με αποταμιευτική ασφάλεια

Όπως φαίνεται στον παραπάνω πίνακα, ο επενδυτής εξοικονομεί κάθε χρόνο από τον φόρο €1,339.