Пенсионные программы Кипра. Ожидаемые изменения в законодательстве
Пенсионные программы Кипра
Молодость и здоровье не вечны, и время течет быстро, поэтому каждый из нас должен сделать все возможное, чтобы обеспечить себе достойное будущее с момента, когда он больше не сможет полноценно работать и обеспечивать свои нужды и нужды своих близких по причине возраста или состояния здоровья.
Однако к финансовой стабильности и благополучию, которые должны сопутствовать вам после выхода на пенсию, невозможно прийти за один день.
Существующие государственные пенсионные программы, как бы хороши они не были, не могут предоставить своим бенефициарам пенсии, которые позволят им жить в соответствии с их реальными потребностями. В частности, по данным Евростата, и в России, и на Кипре - один из самых низких уровней пенсии в Европе.
На Кипре среднемесячная пенсия составляет 900 евро, минимальная - примерно 400 евро, а максимальный размер пенсии не превышает 1,700 евро. В России эти цифры ниже в несколько раз и существенно колеблются в зависимости от регионов.
Поэтому, несомненным решением для каждого из нас может стать сочетание схем государственного и частного пенсионного страхования.
Участие в индивидуальной или групповой частной пенсионной программе позволит вам получить существенную надбавку к пенсионному обеспечению, назначенному государством.
Выбор частного пенсионного плана индивидуален и должен основываться на ваших потребностях и возможностях.
Вам следует определить уровень благосостояния, который является для вас наиболее комфортным и соответствует вашему образу жизни, а затем выбрать механизмы и методы его обеспечения.
Чем раньше вы разработаете ваш персональный план выхода на пенсию, тем легче вам будет его реализовать.
Групповые пенсионные программы Кипра и смешанное пенсионное страхование
На сегодняшний день на Кипре групповые пенсионные программы предлагаются исключительно в рамках государственной системы социального страхования.
В то же время в США и во многих европейских странах существуют смешанные системы пенсионного страхования, в которых государственную пенсионную программу дополняют общепризнанные групповые и индивидуальные частные программы.
Система смешанного пенсионного страхования является наиболее жизнеспособной и эффективной, и в дальнейшем будет использоваться всеми государствами Евросоюза.
Государственное пенсионное страхование на Кипре
Получать пенсию на Кипре имеет право любой человек, независимо от его гражданства и страны происхождения, официально проработавший на Кипре не менее 13 лет и осуществлявший все необходимые отчисления в фонды социального страхования. Необходимо отметить, что в пенсионный стаж на Кипре также включаются годы, потраченные работником на обучение на дневном отделении в высших учебных заведениях, независимо от страны обучения.
Установленный пенсионный возраст на Кипре - 65 лет. При этом, начиная с 2023 года, пенсионный возраст будет увеличиваться на шесть месяцев каждый год, пока не достигнет 67 лет.
Выплата государственной пенсии на Кипре осуществляется 13 раз в год: по одной выплате ежемесячно с января по ноябрь и 2 выплаты в декабре (по аналогии с ежемесячной и 13-ой заработной платой).
Государственная пенсия на Кипре состоит из двух частей: базовой и дополнительной. Размер пенсии определяется баллами, заработанными человеком в процессе его трудовой деятельности. Количество баллов зависит от уровня заработной платы работника, заявленной в системе социального обеспечения, и общего трудового стажа. Минимальное количество баллов, которые должны быть набраны для получения пенсии – 15.
Работник может контролировать количество набранных им пенсионных баллов, написать письмо или посетить отдел социального обеспечения, чтобы узнать, какая у него пенсия. Доступ к этой информации также можно получить через систему Ariadne.
Накопленные работником пенсионные баллы могут быть перенесены на его пенсию на Кипре из любой страны, где он работал.
Групповые частные пенсионные программы на Кипре
До конца 2021 года мы ожидаем общего пересмотра пенсионного законодательства Кипра.
В соответствии с обсуждаемыми проектами, одним из наиболее важных изменений станет утверждение добровольных групповых частных пенсионных программ (что упоминается в законодательстве как компонент 7). Доступ к такого рода программам получат физические лица, постоянно работающие на Кипре.
Частные групповые пенсионные программы будут реализованы в том же порядке, что и государственные программы социального обеспечения. Каждый месяц определенный процент заработной платы, соответствующий размеру пенсионного взноса, будет автоматически вычитаться из заработной платы сотрудников, а остальная сумма будет выплачиваться работодателем. Однако оплачивать пенсионные взносы смогут только работодатели или работники.
Частные групповые пенсионные планы будут предоставляться исключительно страховыми компаниями Кипра.
Правительство Кипра намерено полностью адаптировать законодательство республики к положениям европейского законодательства. Осуществлять управление страховыми пенсионными накоплениями будут крупнейшие международные инвестиционные компании (например, Goldman Sachs, Pimco, Vanguard, JP Morgan, BlackRock и т. д.).
Кредитоспособность и любые финансовые риски, связанные с возможным банкротством кипрской страховой компании, не повлияют на сохранность средств инвесторов.
Страховой продукт, который мы ожидаем представить на рынок, будет сформирован за счет аннуитетных субсидиарных платежей: определенная сумма будет вычтена из заработной платы работника, и соответствующая сумма будет выплачена работодателем.
По достижении пенсионного возраста бенефициару-физическому лицу будет предложена гарантированная минимальная сумма ежемесячной пенсии. Некоторые программы также смогут предложить переплаты (например, если фонд имеет более высокую доходность, чем ожидалось, он предлагает долю в виде пенсии застрахованным). Эти страховые программы будут предлагать как инвестиционные, так и страховые компании.
Программы будут продаваться исключительно лицензированными консультантами по страхованию и инвестициям. Суперинтендант страховых компаний также возьмет на себя роль суперинтенданта частных пенсионных программ.
Порядок регулирования групповых частных пенсионных программ
Добровольные частные пенсионные программы будут регулироваться общим европейским законодательством в рамках инициативы PEPP (Общеевропейский персональный пенсионный продукт).
Будет создан общий фонд, в который смогут вносить вклады все работающие европейцы независимо от типа их трудоустройства (полная или частичная занятость, самозанятость и т. д.).
Как только европеец найдет работу в другой стране, его пенсия может быть легко переведена в эту страну.
PEPP будет регулироваться законодательством о PRIP (PRIP - пакетные розничные инвестиционные продукты), которое предусматривает, что инвестиционные продукты, продаваемые страховыми компаниями, должны сопровождаться ключевым информационным документом (KID - Key Information Document), детализирующим характеристики и структуру инвестиционного плана. Основная функция KID будет заключаться в том, чтобы инвестор мог сравнить стоимость различных программ и выбрать для себя идеальную.
В ближайшее время на Кипре будут интегрированы как PEPP, так и PRIP.
Индивидуальные частные пенсионные программы Кипра
Действующие в настоящее время на Кипре индивидуальные частные пенсионные программы позволяют своим бенефициарам накопить к моменту выхода на пенсию заранее определенную сумму.
Пенсионные отчисления представляют собой определенную сумму, определенную договором страхования, уплачиваемую владельцем страхового полиса на ежемесячной, полугодовой или годовой основе.
По достижении пенсионного возраста или при досрочном выходе на пенсию (в зависимости от страхового плана) бенефициару индивидуальной частной пенсионной программы единовременно выплачивается общая сумма пенсионных накоплений либо обеспечиваются ежемесячные пенсионные выплаты по типу аннуитетных платежей.
Налоговые преимущества индивидуальных и групповых частных пенсионных программ. Налоговая реформа и налоговые льготы
Изменения в законодательстве в связи с введением частных групповых пенсионных программ будут сопровождаться еще одним позитивным событием - расширением налоговых льгот.
В соответствии с новым законопроектом налоговые органы Кипра полностью признают групповые частные пенсионные программы и предоставят полное освобождение от уплаты налогов на сумму отчислений в пенсионные фонды в рамках этих программ.
Вместе с тем, индивидуальные частные пенсионные планы, действующие на Кипре, уже сегодня позволяют получить налоговые преимущества. Воспользовавшись этими программами, каждый из нас может ежемесячно экономить деньги.
Сегодня максимальный размер доходов физических лиц, которые могут быть освобождены от налогообложения по тем или иным предусмотренным законодательством основаниям, составляет 20% от валового дохода физического лица.
В эти 20% включены социальное страхование, взносы в GESY, а также часть расходов на страхование жизни, инвестиционное, медицинское и пенсионное страхование.
Ожидается, что для поощрения инвесторов к участию в программах частного пенсионного страхования максимальная доля валового налога физического лица, которая может быть исключена из налогообложения, увеличится с 20% до 25%.
Выбор частной пенсионной программы и налоговое планирование
Выбор подходящей частной пенсионной программы должен сопровождаться правильным налоговым планированием.
Вот некоторые основные налоговые правила, действующие на Кипре:
Для определения налогового резидентства Кипра применяются правило 183 или правило 60 дней.
В случае перевода пенсии из-за границы со всех сумм, превышающих 3 420 евро, взимается горизонтальный (фиксированный) налог в размере 5%.
При определенных условиях соответственно 20% или 50% вознаграждения лиц, которые не были резидентами Кипра до их трудоустройства, освобождаются от налога.
Процент отчислений в фонды социального страхования составляет 8,3%.
Максимальная совокупная заработная плата, с которой отчисляются взносы в фонды социального страхования, составляет 57,408 евро в год.
Самозанятые физические лица (индивидуальные предприниматели), доход которых превышает 70,000 евро, обязаны предоставлять в налоговые органы Кипра утвержденную финансовую отчетность.
Финансовое планирование и выбор пенсионной программы
Правильное финансовое планирование весьма важно при подготовке выхода на пенсию и выборе пенсионной программы.
Оно включает следующие этапы:
1)Подсчет пенсионных баллов, которые вы накопили на момент осуществления планирования:
Вы можете сделать подсчет баллов, обратившись с запросом в департамент социального обеспечения или через портал Ariadne.
2)Если вы работали за границей, необходимо выполнить все процедуры по переводу пенсии на Кипр.
3)Определение желаемого размера пенсии в пенсионном возрасте.
Обычно эта сумма колеблется от 60% до 75% от оклада будущего пенсионера.
4)Анализ бюджетных ограничений (определение комфортной для вас суммы осуществления пенсионных инвестиций, основанное на анализе ваших доходов и расходов).
5)Выбор фондов, в которые вы хотели бы инвестировать:
В зависимости от вашего инвестиционного профиля вам необходимо с помощью финансового консультанта выбрать подходящие вам инвестиционные фонды.
В случае, если вам необходима консультация по вопросам налогового и финансового планирования при заключении договоров частного пенсионного страхования, обращайтесь к специалистам Pitsas Insurances по телефону 26 600 620 или по электронной почте [email protected].
Для заключения договора индивидуального частного пенсионного страхования пройдите по ссылке Инвестиционное страхование и осуществите расчет стоимости вашего пенсионного плана.
Директор компании Pitsas Insurances
Кипр, Лимасол
28 июля 2021 года